Каждая внутренняя проверка (вне зависимости от того, плановая она или внеплановая) обязательно будет состоять из трёх этапов:
1). Подготовительного, на котором определяются круг проверяемых вопросов, сроки проведения и методы проверки.
2). Основного, во время него и осуществляется контроль.
3). Заключительного, предназначенного для обработки данных и составления отчёта.
Как пишут в букварях: " При подготовке к аудиту команда аудиторов должна сформировать чек-лист (Контрольный лист аудита) по проверке предварительных программ, процессов, процедур, записей и т.д. Данный чек-лист служит руководством во время проведения аудита, показывая, все ли установленные требования рассмотрены".... Так что, что руководство определит, то и будете проверять... Ну и по чек-листам. Когда-то скачивал для разработки годового плана: